Steuerberatung für Heilpraktiker, Osteopathen und Therapeuten
- Schwerpunkt Heilpraktiker, Osteopathie und Therapieberufe
- Praxisgründung, Praxisübernahme und Praxisbewertung
- Digitale DATEV-Kanzlei, bundesweit
Sie kümmern sich um Ihre Patienten. Wir sorgen dafür, dass Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und Praxiszahlen Sie nicht überraschen. Wir beraten Ihre Praxis so, als wäre es unsere eigene: vorausschauend, verständlich und mit klarer Empfehlung.
Was wir für Ihre Praxis tun
Von der Gründung über den laufenden Praxisbetrieb bis zur Übergabe: Wir kennen die steuerlichen Besonderheiten der Gesundheitsberufe.
Umsatzsteuer bei Heilbehandlungen
Wir prüfen, welche Leistungen nach § 4 Nr. 14 UStG steuerfrei sind und wo Umsatzsteuer anfällt, etwa bei Kursen, Wellness-Angeboten oder Produktverkäufen.
Freiberuflich bleiben
Heilberufe sind grundsätzlich freiberuflich tätig (§ 18 EStG). Gewerbliche Nebenumsätze können Gewerbesteuer auslösen. Wir trennen sauber und gestalten vorausschauend.
Praxisgründung
Rechtsform, Finanzplan, Fördermittel und Gründungszuschuss, damit Ihre Praxis vom ersten Tag an solide aufgestellt ist.
Praxisübernahme und Praxisabgabe
Praxisbewertung, Kaufpreisaufteilung, Abschreibung des Praxiswerts und steuerlich günstige Gestaltung beim Verkauf.
Buchhaltung und Abschluss
Digitale Buchführung mit DATEV Unternehmen online, Einnahmenüberschussrechnung oder Bilanz und Auswertungen, die Sie verstehen.
Praxisteam und freie Mitarbeit
Lohnabrechnung für Ihr Team und Prüfung, ob Honorarkräfte wirklich selbstständig tätig sind.
Gemeinschaftspraxis und Kooperation
Praxisgemeinschaft, Berufsausübungsgemeinschaft oder Partnerschaft: Wir prüfen die steuerlichen Folgen und das Risiko der gewerblichen Abfärbung.
Investitionen und Förderung
Investitionsabzugsbetrag, Sonderabschreibung und Förderprogramme für Ausstattung und Geräte gezielt nutzen.
Praxiszahlen und Planung
Liquidität, Honorarentwicklung und Investitionen im Blick, damit Sie Entscheidungen auf Basis von Zahlen treffen.
Die drei Steuerfallen, die wir in Praxen am häufigsten sehen
Diese Punkte sprechen wir an, bevor das Finanzamt oder die Rentenversicherung danach fragt.
1. Umsatzsteuer: Nicht jede Leistung ist steuerfrei
Steuerfrei sind nach § 4 Nr. 14 Buchst. a UStG Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin, die ein therapeutisches Ziel verfolgen und im Rahmen einer heilberuflichen Tätigkeit mit entsprechender Qualifikation erbracht werden. Typische Abgrenzungsfälle:
- Präventions- und Gesundheitskurse ohne konkrete Indikation
- Wellness- und Entspannungsangebote, etwa Massagen ohne therapeutisches Ziel
- Verkauf von Produkten, zum Beispiel Nahrungsergänzungsmittel, Öle oder Hilfsmittel
- Vorträge, Seminare und Ausbildungen
Ob für diese Umsätze die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG greift, prüfen wir für Sie.
2. Gewerbesteuer durch Nebenumsätze
Als Heilpraktiker, Osteopath oder Therapeut sind Sie in der Regel freiberuflich tätig und zahlen keine Gewerbesteuer. Verkaufen Sie daneben Produkte oder bieten Sie nicht therapeutische Leistungen an, ist das gewerblich. In einer Gemeinschaftspraxis als Personengesellschaft droht zusätzlich die Abfärbung auf alle Einkünfte (§ 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG). Unschädlich ist eine geringfügige gewerbliche Tätigkeit nach der Rechtsprechung, wenn die gewerblichen Umsätze 3 % der Gesamtumsätze und 24.500 € im Jahr nicht übersteigen (BFH, Urteil vom 27.08.2014, VIII R 6/12). Wir behalten diese Grenzen im Blick und gestalten rechtzeitig um.
3. Honorarkräfte, die eigentlich angestellt sind
Therapeuten arbeiten oft auf Honorarbasis in fremden Praxen. Sind sie tatsächlich weisungsgebunden und in die Praxisabläufe eingegliedert, liegt eine Beschäftigung vor. Dann fordert die Rentenversicherung Sozialversicherungsbeiträge für bis zu vier Jahre nach (§ 25 SGB IV). Wir prüfen Ihre Verträge und gestalten die Zusammenarbeit so, dass sie tragfähig ist.
Für wen wir arbeiten
- Heilpraktiker, auch für Psychotherapie
- Osteopathen
- Physiotherapeuten, Ergotherapeuten und Logopäden
- Psychotherapeuten und weitere Gesundheitsberufe
Unser Anspruch: Wir beraten Ihre Praxis so, als wäre es unsere eigene. Das heißt auch, dass wir Risiken offen ansprechen, bevor sie teuer werden.
Fragen zur Steuerberatung für Heilberufe
Ihre Frage ist nicht dabei? Rufen Sie uns an oder schreiben Sie uns.
Heilbehandlungen von Heilpraktikern sind nach § 4 Nr. 14 Buchst. a UStG umsatzsteuerfrei, wenn sie ein therapeutisches Ziel verfolgen. Umsatzsteuerpflichtig können dagegen Produktverkäufe, Wellness- oder Präventionsangebote ohne Indikation sowie Seminare sein. Bleiben diese Umsätze innerhalb der Grenzen der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG), fällt darauf in der Regel trotzdem keine Umsatzsteuer an.
Das hängt von der Qualifikation und vom Leistungsinhalt ab. Die Steuerbefreiung setzt eine heilberufliche Befähigung voraus, in der Praxis meist die Erlaubnis als Heilpraktiker oder eine Ausbildung als Physiotherapeut. Wir prüfen Ihren Einzelfall anhand Ihrer Ausbildung und Ihres Angebots.
In der Regel nicht, denn heilberufliche Tätigkeiten sind freiberuflich (§ 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG). Gewerbesteuer kann aber für gewerbliche Nebentätigkeiten anfallen, etwa den Verkauf von Produkten. In einer Gemeinschaftspraxis kann eine gewerbliche Tätigkeit auf die gesamten Einkünfte abfärben. Wir zeigen Ihnen, wie Sie das vermeiden.
Der Wert hängt vor allem vom nachhaltig erzielbaren Gewinn, vom Patientenstamm und davon ab, wie gut sich die Praxis auf einen Nachfolger übertragen lässt. Wir erstellen eine nachvollziehbare Praxisbewertung und planen die steuerlichen Folgen, zum Beispiel die Kaufpreisaufteilung und die Abschreibung des Praxiswerts.
Grundsätzlich ja, die Grenze zur Scheinselbstständigkeit ist aber schmal. Entscheidend ist, wie die Zusammenarbeit tatsächlich gelebt wird: Weisungen, feste Arbeitszeiten, Eingliederung in die Praxis und unternehmerisches Risiko. Wir prüfen die Verträge und können bei der Deutschen Rentenversicherung verbindlich klären lassen, ob eine Beschäftigung vorliegt.
Ja. Wir arbeiten vollständig digital mit DATEV und betreuen Praxen bundesweit. Belege laden Sie bequem hoch, Besprechungen finden auf Wunsch per Video statt.
Passende Leistungen
Damit Sie sich auf Ihre Patienten konzentrieren können
Wir beraten Sie so, als wäre es unsere eigene Praxis. Im Erstgespräch sehen wir uns Ihre Situation an und sagen Ihnen klar, wo Handlungsbedarf besteht.
- Vor Ort in Heidenheim oder digital
- Klare Aussage zu Umfang und Kosten vorab
- Ein fester Ansprechpartner
