Wie lange reicht Ihr Geld wirklich?

Eine gesetzliche Vorgabe gibt es nicht. In der Praxis gilt: Unter drei Monaten wird jede Störung zum Problem, weil die Reaktionszeit fehlt. Zwischen drei und sechs Monaten ist Anpassung möglich, aber nicht bequem. Ab sechs Monaten haben Sie Verhandlungsspielraum – gegenüber Lieferanten, Kunden und Bank. Entscheidend ist weniger der absolute Wert als die Richtung über die letzten Monate.

Auf dem Konto ja, in der Planung nur mit Vorbehalt. Die Linie ist ein widerruflicher Kredit: Nach Nr. 19 Abs. 3 der AGB-Banken und § 490 Abs. 1 BGB kann die Bank bei wesentlicher Verschlechterung der Vermögensverhältnisse kündigen. Genau dieser Fall tritt ein, wenn Sie die Linie brauchen. Deshalb zeigt der Rechner beide Werte getrennt – die Leitkennzahl rechnet ohne sie.

Weil Gewinn und Zahlungsfähigkeit unterschiedliche Größen sind. Tilgung mindert das Konto, aber nicht den Gewinn. Vorratsaufbau und offene Forderungen binden Geld, ohne das Ergebnis zu berühren. Entnahmen und Steuerzahlungen kommen nach dem Gewinn. Und Abschreibungen mindern den Gewinn, ohne dass Geld fließt. Ein profitabler Betrieb kann deshalb zahlungsunfähig werden – und ein defizitärer eine Weile flüssig bleiben.

Bei der Soll-Versteuerung entsteht die Steuer mit Ausführung der Leistung und Rechnungstellung (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG), nicht mit der Zahlung. Sie führen also Geld ab, das der Kunde noch gar nicht überwiesen hat. Bei 19 % und 45 Tagen Zahlungsziel finanzieren Sie dauerhaft rund einen halben Monatsumsatz an Steuer vor.

Sie verschiebt die Entstehung der Umsatzsteuer auf den Geldeingang (§ 20 UStG). Der Effekt ist einmalig, aber spürbar: Sie gewinnen dauerhaft etwa die Zeit Ihres Zahlungsziels an Liquidität. Zulässig ist die Ist-Versteuerung auf Antrag unter anderem bei Unterschreiten der Umsatzgrenze des § 20 Satz 1 Nr. 1 UStG und bei Angehörigen freier Berufe nach § 20 Satz 1 Nr. 3 UStG. Ob die Voraussetzungen in Ihrem Fall vorliegen und ob der Wechsel sinnvoll ist, gehört geprüft – der Wechsel wirkt auch auf den Vorsteuerabzug zurück.

Sie verschiebt Abgabe und Zahlung der Voranmeldung um einen Monat (§ 46 UStDV). Bei monatlicher Abgabe ist dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres zu leisten (§ 47 UStDV), die im Dezember angerechnet wird. Unterm Strich ein dauerhafter Zeitgewinn von einem Monat gegen eine einmalige Vorleistung.

Eine Stundung nach § 222 AO setzt eine erhebliche Härte voraus und darf den Anspruch nicht gefährden; sie wird in der Regel gegen Sicherheitsleistung und ratierlich gewährt. Verzinst wird mit 0,5 % je vollem Monat, also 6 % im Jahr (§§ 234, 238 Abs. 1 AO). Einfach nicht zu zahlen ist teurer: Säumniszuschläge betragen 1 % je angefangenem Monat auf den auf 50 € abgerundeten Betrag (§ 240 Abs. 1 Satz 1 AO), das sind 12 % im Jahr – und die Vollstreckung ruht dabei nicht.

Ja. Das Finanzamt kann die Vorauszahlungen an die voraussichtliche Steuer des laufenden Jahres anpassen (§ 37 Abs. 3 Satz 3 EStG, für die Gewerbesteuer § 19 Abs. 3 GewStG). Das ist in vielen Fällen der schnellste und billigste Liquiditätshebel überhaupt, weil er keine Zinsen kostet. Er braucht allerdings eine nachvollziehbare Prognose – und genau die liefert eine Liquiditäts- und Ergebnisvorschau.

Das ist keine Finanzierungsoption. Beiträge sind am drittletzten Bankarbeitstag des Monats fällig (§ 23 Abs. 1 Satz 2 SGB IV). Das Vorenthalten von Arbeitnehmeranteilen ist nach § 266a Abs. 1 StGB strafbar, unabhängig von der wirtschaftlichen Lage. Wenn es eng wird, sind Beiträge und Löhne die letzten Posten, an denen gespart wird – nicht die ersten.

Monatlich, sobald die Reichweite unter etwa sechs Monate fällt; quartalsweise, solange sie darüber liegt. Eine Planung, die einmal im Jahr entsteht, ist am Tag ihrer Fertigstellung veraltet. Liegen die Belege digital vor, ist die Fortschreibung ein Nebenprodukt der laufenden Buchführung und kostet kaum zusätzlichen Aufwand.

Die BWA zeigt das Ergebnis der Vergangenheit, die Liquiditätsvorschau die Zahlungsfähigkeit der Zukunft. Beide brauchen einander: Die BWA liefert die Erfahrungswerte, aus denen die Vorschau ihre Annahmen zieht. Nur zusammen ergeben sie ein Steuerungsinstrument.

Nein. Der Rechner arbeitet mit vereinfachten, typisierten Annahmen und Ihren Eingaben. Er ersetzt weder eine Liquiditätsplanung auf Basis der tatsächlichen Buchführungsdaten noch eine Beratung im Einzelfall. Er ist ein Frühwarnsignal – nicht mehr, aber auch nicht weniger.